Mutatiebalans

Voor een import tijdens het boekjaar kan je opteren voor een mutatiebalans. Het betreft een tussentijdse situatie van de balans/resultatenrekening in de loop van het boekjaar dat via een diverse post geboekt wordt nadat de beginbalans reeds werd opgeladen. De historieken en de afschrijvingstabel worden via historische import gedaan, de klanten/leveranciers en mutaties worden per diverse post geboekt.  Het alternatief voor de import van de mutatiebalans kan ook gewoon het retroactief bijboeken van alle bewijsstukken betreffen.

Dit zal uitgelegd worden aan de hand van een voorbeeld:

Balans ‘n-1’


   

100000

Kapitaal

-18.550,00

101000

Niet-opgevraagd kapitaal

12.350,00

130000

Wettelijke reserves

-2.000,00

140000

Overgedragen resultaat

-5.000,00

200000

Oprichtingskosten

1.000,00

200009

Geb. Afschr. oprichtingskosten

-1.000,00

230000

IMU

10.000,00

230009

Geb. Afschr. IMU

-2.000,00

400000

Klanten

300,00

440000

Leveranciers

-100.00

451000

Te betalen btw

-100,00

550000

Bankrekening

5.100,00


        Tussentijdse balans in boekjaar ‘n’ na 6 maanden 


100000

Kapitaal

-18.550,00

101000

Niet-opgevraagd kapitaal

12.350,00

130000

Wettelijke reserves

-2.000,00

140000

Overgedragen resultaat

-10.000,00

200000

Oprichtingskosten

1.000,00

200009

Geb. Afschr. oprichtingskosten

-1.000,00

230000

Installaties, machines & uitrusting

11.000,00

230009

Geb. Afschr. Installaties, machines & uitrusting

-2.150,00

400000

Klanten

450,00

411000

Terug te vorderen btw

1.000,00

440000

Leveranciers

-50,00

550000

Bankrekening

7.950,00


604000

Aankopen handelsgoederen

30.000,00

610000

Diensten en diverse goederen

20.000,00

620000

Personeelskosten

10.000,00

630000

Afschrijvingen

150,00

690000

Resultaat van het boekjaar

5.000,00

700000

Omzet

65.150,00





  1. De Beginbalans

De beginbalans geef je in alsof de administratie op de eerste dag van boekjaar ‘n’ gestart zou zijn in Yuki. Je neemt er dus de laatste interne jaarrekening bij en houdt rekening met de gewoonlijke uitzonderingen van de beginbalans. Boeken met een diverse post van het type beginbalans, op de dag voor de start van het boekjaar in Yuki en een aantal zaken via de wachtrekening openingsbalans. We gaan er van uit dat er maar een actief per vast activa rekening is. Hierbij wordt er dus geen opsplitsing per actief gemaakt maar wordt 

100000

Kapitaal

-18.550,00

101000

Niet-opgevraagd kapitaal

12.350,00

130000

Wettelijke reserves

-2.000,00

140000

Overgedragen resultaat

-5.000,00

200000

Oprichtingskosten

1.000,00

289999

Wachtrekening openingsbalans activa

-1.000,00

230000

Installaties machines & uitrusting

10.000,00

289999

Wachtrekening beginbalans activa

-2.000,00

400010

Wachtrekening beginbalans klanten

300,00

440010

Wachtrekening beginbalans leveranciers

-100,00

494900

Rekening courant btw

-100,00

550090

Wachtrekening beginbalans bank

5.100,00


  1. De Beginsaldo’s

Vervolgens gaan we verder met het ingeven van de beginsaldo’s van de bankrekeningen en het actief.

Bank

Voor de bank geef je het beginsaldo van de bankrekening in voor het bedrag dat de bank moet hebben zodra je met de boekhouding in Yuki start. Dat is hier dus 7.950,00 EUR.


Knipsel.PNG


Yuki maakt dan automatisch deze boeking:

550000

Bankrekening

7.950,00

550090

Wachtrekening beginbalans banken

-7.950,00



Geboekte afschrijvingen

Voor de afschrijvingselementen vul je de respectievelijke reeds geboekte afschrijvingen per n-1 in. Dit kan gedaan worden door in de afschrijvingstabel op het tandwiel voor het element te klikken.

Knipsel 2.PNG


Yuki maakt dan automatisch onderstaande boekingen voor de twee afschrijvingselementen. Hierbij wordt het reeds afgeschreven bedrag afgeboekt van 289999 Wachtrekening beginbalans activa

289999

Wachtrekening beginbalans activa

1.000,00

200009

Geb. Afschr. oprichtingskosten

-1.000,00



289999

Wachtrekening beginbalans activa

2.000,00

230009

Geb. Afschr. IMU

-2.000,00

  1. De mutaties gedurende het eerste deel van het boekjaar

Je maakt een diverse post van het type diverse post op de laatste datum voor de effectieve start in Yuki. Een alternatief is om de diverse post te importeren aan de hand van een CSV-bestand. Hier neem je alle transacties in op waarop rekeningen zijn aangepast, met andere woorden waarop er mutaties gebeurd zijn. Zo is bijvoorbeeld op de rekening 100000 gedurende de eerste zes maanden van het boekjaar niets aangepast. Voor de rekening 230000 Installaties, machines & uitrusting is dat wel het geval, dus deze nemen we wel op in onze boeking. Indien je een uitsplitsing van klanten en leveranciers wenst, dien je dit via een aparte CSV-bestand op te laden, waarbij je de wachtrekeningen (400010 en 440010) tegenboekt ten opzichte van de unieke openstaande klanten/leveranciers.


230000

IMU

1.000,00

230009

Geb. Afschr. IMU

-150,00

400010

Klanten

150,00

494900

Rekening Courant BTW

1.000,00

440010

Leveranciers

50,00

550090

Wachtrekening beginbalans banken

2.850,00

604000

Aankopen handelsgoederen

30.000,00

610000

Diensten en diverse goederen

20.000,00

620000

Personeelskosten

10.000,00

630000

Afschrijvingen

150,00

700000

Omzet

-65.150,00



Hierbij zijn er een aantal uitzonderingen: 
  • De rekening 140000 Overgedragen resultaat en de rekening 694000 Overgedragen resultaat boekjaar nemen we niet op. Yuki zal deze boeking automatisch maken wanneer er voor het boekjaar op een resultatenrekening wordt geboekt, Dat hebben we bij deze diverse post gedaan dat is dus voldoende.  

690000

Resultaat van het boekjaar

5.000,00

140000

Overgedragen resultaat van het boekjaar

-5.000,00

  • De afschrijvingen laat je er ook uit. Deze boek je in Yuki voor de eerste helft van 2016. We bedoelen daarbij deze transactie:

630000

Afschrijvingen

150,00

230009

Geb. Afschr. IMU

-150,00


  • De rekening 411000 Terug te vorderen BTW dient geboekt te worden op 494900 Rekening Courant BTW (op de relatie Federale overheidsdienst financiën!). 
  • De rekening 550000 Bank passen we aan naar de rekening 550090 beginbalans banken
  1. Afschrijvingen

Het is geen probleem om de afschrijvingen die in het eerste boekjaar van ‘n’ geboekt zijn, op te nemen in de diverse post. Let daarbij wel op dat je de juiste 63-rekening kiest. Er moet namelijk voor elke 2-rekening een eigen 63-rekening bestaan. Yuki voorziet voor het standaard MAR al een hele reeks, maar wanneer je een 2-rekening aanmaakt, moet er dus ook unieke 63-aangemaakt worden. 


Het is ook mogelijk om de afschrijvingen uit de mutatiebalans te halen en het resultaat te verhogen met het het bedrag van de afschrijvingen. Vervolgens dienen de afschrijvingen in Yuki geboekt te worden.

.


ċ
YUKI - Basisbestand CSV - Diverse posten boeking.csv
(2k)
Minal Bashir-Dar,
30 aug. 2018 13:08
Comments